17/11/2016
-Admin
-1 Bình luận
Hoàn thiện sổ sách và quyết toán thuế
Căn cứ Điều 4 Thông tư số 96/2015/TT-BTC ngày 22/06/2015 của Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung Khoản 2 Điều 6 của Thông tư số 78/2014/TT-BTC 18/06/2014 của Bộ Tài chính : “Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế 1....
Căn cứ theo công văn số 3308/TCT-CS của Tổng cục Thuế ngày 30/7/2024 hướng dẫn: - Tại Khoản 2 và Khoản 4, Điều 15 Luật Đầu tư số 67/2014/QH13 ngày 26/11/2014 của Quốc hội quy định: “Điều 15. Hình thức và đối tượng áp dụng ưu đãi đầu tư 2. Đối tượng được...
Theo hướng dẫn của Công văn số 2636/CTHPHTTHT của Cục Thuế TP. Hải Phòng ngày 08/7/2024: Căn cứ khoản 1 Điều 156 Bộ Luật dân sự số 91/2015/QH13 ngày 24/11/2015 của Quốc hội quy định: “Sự kiện bất khả kháng là sự kiện xảy ra một cách khách quan không thể lường...
Dạ xin chào Đại lý Thuế Quang Minh! - Bên em là công ty thương mại, vào tháng 4 năm 2014 có phát sinh chi phí đi tỉnh của nhân viên sale cụ thể là thuê phòng khách sạn số tiền là 500,000, thuế VAT là 50,000. Năm 2017 bên em quyết toán thuế, cơ quan thuế có báo xuống nói là doanh nghiệp xuất hóa đơn này đã bỏ địa điểm kinh doanh từ năm 2012 nên cần phải loại hóa đơn này ra. - em đã điều chỉnh giảm thuế đầu vào trên tờ khai thuế gtgt quý 2/14 và đóng tiền thuế phát sinh, tiền chậm nộp - điều chỉnh khoản này trên tờ khai quyết toán thuế tndn mẫu 03/TNDN (cụ thể là số tiền trước thuế:500,000) vào chỉ tiêu B4 Em có tham khảo 1 số ý kiến thì anh chị ấy bảo là phải bỏ 550,000 vào chỉ tiêu B4 trên tờ khai quyết toán thuế tndn, Theo em nghĩ là khi mình ghi nhận chi phí N641: 500,000_ N133:50,000_ C111: 550,000 khi xác định các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế là 500,000 để tính lại thuế thu nhập thôi còn tiền thuế mình đã điều chỉnh giảm trên tờ khai thuế gtgt và đi nộp bổ sung rồi sao lại bỏ 550,000 vào tính lại thuế tndn thì hóa ra mình phải nộp thuế 1 lần và nộp thêm 20% thuế tndn của khoản 50,000 này sao? Vậy xin đại lý thuế Quang Minh giúp em giải đáp thắc mắc trên và cách hạch toán sổ sách khi loại hóa đơn này ra, tiền phạt chậm nộp,... Em cảm ơn rất nhiều ạ!