Hoàn thiện sổ sách và quyết toán thuế
17/11/2016
-Admin
-1 Bình luận
Hoàn thiện sổ sách và quyết toán thuế
Hóa đơn điện tử lập trước ký sau thì ngày ký không được quá bao nhiêu lâu so với ngày lập. Nếu vậy có bị phạt lỗi xuất hóa đơn sai thời điểm không?
Căn cứ quy định tại Điều 14 Luật Thuế GTGT; Căn cứ Điều 5, điểm a khoản 2 Điều 9 Nghị định số 209/2013/NĐ-CP ngày 18/12/2013 của Chính phủ; Căn cứ Điều 8, Khoản 1 Điều 15 Thông tư số 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Luật...
Dạ xin chào Đại lý Thuế Quang Minh! - Bên em là công ty thương mại, vào tháng 4 năm 2014 có phát sinh chi phí đi tỉnh của nhân viên sale cụ thể là thuê phòng khách sạn số tiền là 500,000, thuế VAT là 50,000. Năm 2017 bên em quyết toán thuế, cơ quan thuế có báo xuống nói là doanh nghiệp xuất hóa đơn này đã bỏ địa điểm kinh doanh từ năm 2012 nên cần phải loại hóa đơn này ra. - em đã điều chỉnh giảm thuế đầu vào trên tờ khai thuế gtgt quý 2/14 và đóng tiền thuế phát sinh, tiền chậm nộp - điều chỉnh khoản này trên tờ khai quyết toán thuế tndn mẫu 03/TNDN (cụ thể là số tiền trước thuế:500,000) vào chỉ tiêu B4 Em có tham khảo 1 số ý kiến thì anh chị ấy bảo là phải bỏ 550,000 vào chỉ tiêu B4 trên tờ khai quyết toán thuế tndn, Theo em nghĩ là khi mình ghi nhận chi phí N641: 500,000_ N133:50,000_ C111: 550,000 khi xác định các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế là 500,000 để tính lại thuế thu nhập thôi còn tiền thuế mình đã điều chỉnh giảm trên tờ khai thuế gtgt và đi nộp bổ sung rồi sao lại bỏ 550,000 vào tính lại thuế tndn thì hóa ra mình phải nộp thuế 1 lần và nộp thêm 20% thuế tndn của khoản 50,000 này sao? Vậy xin đại lý thuế Quang Minh giúp em giải đáp thắc mắc trên và cách hạch toán sổ sách khi loại hóa đơn này ra, tiền phạt chậm nộp,... Em cảm ơn rất nhiều ạ!